这世界上没有什么事儿是一定的，除了死亡和税收。

刚刚，又一个王炸出手，多少人该傻眼了！

5月19日傍晚，国家税务总局等六部委联名发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。

《管理办法》要求，从今年7月1日开始，金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还将包括股票、债券、基金、保险等。

什么意思呢？翻译成大白话就是：中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握，想在境外逃税、避税或隐藏资产，从此就没那么容易了。

其实针对绝大多数中国居民而言，这项新政是“无所谓的”，但对在海外有金融资产配置、在海外持有壳公司进行投资理财等行为的个人和企业来说，其影响却不可小视。

别小看这个小小的管理办法，它背后的伏笔无限。俗话说，“打蛇要打七寸”，金融机构就是国际税务情报交换中的“七寸”！从此后，中国税务机关与跨境逃避税斗争将拥有一副“铁齿钢牙”。

这个管理办法推开后，我们将在国内对外国机构、个人的账户信息开展调查，为将来实现跟其他国家的信息互换做准备。而其他国家，也会向中国的税务部分提供中国居民、企业在他们国家的资产状况。

这一下，那些把资产转移到国外、搞狡兔三窟玩猫猫的人，将彻底裸奔、无处可逃。

二

争渡，争渡，惊起一滩鸥鹭！

话说这个制度，跟咱们平头老百姓的确没啥太大关系，但是在富人圈，可谓是一石激起千层浪！

以前，很多有涉外收入的人士认为，我在海外收入不寄回中国境内。或者我开一个离岸账户存着，这样我的收入就不用征税了。反正中国的税务机构也查不到，无从征起。

过去，中国苦于国力不够强大，不能像美国政府那样强迫全世界的金融机构必须让每一个开户的客户声明自己是不是美国纳税人，也很难掌握居民海外金融账户信息，所以只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管，徒呼奈何！

现在《管理办法》出台后，形势彻底变了：包括中国在内的全球上百个国家和地区，将实现金融账户涉税信息的互换。

在G20的大力推动下，目前已有100个国家（地区）承诺实施“标准”，预计未来将有更多国家（地区）承诺实施“标准”。对于一直不承诺实施“标准”的国家（地区），国际社会可能采取联合反制措施。

经国务院批准，我国也向G20承诺实施“标准”。根据“标准”的规定流程，我国将通过尽职调查程序识别境外税收居民个人和企业账户信息，再与账户所在国（地区）税务主管当局开展信息交换，最终实现各国（地区）对跨境税源的有效监管。我国首次对外交换信息的时间定为2018年9月。

今后，外国税收居民在中国的账户信息，中国将交给他们本国的税务机关；而中国税收居民在国外的账户信息情况，他们也会交给中国税务机关。

这就相当于，中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被我国相关部门清楚掌握。

说得更直白一些：管理办法实行后，如果你仍旧是中国护照持有者，或者长期居住在中国的外国人，那么你在海外的金融资产对于中国税务机关来说，就是透明的了！

三

光说不练假把式！

这次《管理办法》可不只是形而上、大概齐，而是明确规定了时间表。其中，有两个最关键的时间节点：

1、第一个时间节点，是今年的7月1日。

在这个时间节点上，中国个人及其控制的公司在下列56个国家和地区开设的银行账户信息(截至到2016年底的信息)将会主动呈报于中国税务机关: 

巴巴多斯，比利时，百慕大，英属维尔京群岛，开曼群岛，塞浦路斯，根西，马恩岛，意大利，泽西，列支敦士登，卢森堡，马耳他，毛里求斯，荷兰，圣马力诺，塞舌尔，英国。 

根据日程，今年12月31日前，完成对存量个人高净值账户的尽职调查。所谓高净值账户，是指截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元。在2018年12月31日前，我国将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。在识别出非居民金融账户之日起将其归入非居民金融账户进行管理。

“非居民金融账户”是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。

2、第二个时间节点，是2018年9月。

在这个时间节点上，涉税信息交换将彻底收网：中国个人及其控制的公司在下列40个国家和地区开设的银行账户信息将会主动呈报于中国税务机关: 

澳大利亚，巴哈马，加拿大，库克群岛，香港地区，印度尼西亚，日本，澳门，马来西亚，摩纳哥，新西兰，圣基茨与尼维斯，萨摩亚，新加坡，瑞士，阿联酋。

有人或许会问：怎么没看到美国？

亲，那是因为与美国的情报交换，为中美已经原则性签署的FATCA (美国境外账户法案) 协议所涵盖。

这一下，真的是做到了：天网恢恢，疏而不漏！想在境外逃税、避税或隐藏资产，从此基本别想了。

随着实施这一标准的国家和地区越来越多，富人们转移到世界各地的财产，终将被暴露。除非你换成金条，埋在撒哈拉沙漠里，否则都会被税务部门盯上。

特别是让那些贪官们的脏钱无处可藏、统统暴露，这真的是极其地大快人心啊！