简要案情2012年1月18日蒋某投保了分红型商业保险，保险期间为6年，基本保险费为45000元，到期保险金额为48510元;2013年2月28日，蒋某又投保了一份分红型商业保险，保险期间为6年，基本保险费为19674.9元，到期保险金额为21000元。两份保单的投保人、被保险人均为蒋某。两份保单基本保险费为64593元，到期保单现金价值为69510元。截止2016年3月底两份保单的现金价值为63020.69元。2015年4月16日，蒋某与邓某在民政部门协议离婚，离婚时，没有对其夫妻共同财产进行分割，故现邓某向法院起诉，要求分割两份保单的现金价值。

　　【本案焦点】

　　本案处理重点主要在于婚姻关系存续期间为个人购买分红型人寿保险在离婚时是否应当作为夫妻共同财产进行分割的问题。

　　法院观点从我国《婚姻法》第十七条第二款“夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。”可以看出，是否分割主要看购买保险的钱是夫妻共同生活收入，还是婚前个人无形财产的收入。如果是夫妻共同生活收入，应列入夫妻共同投资的财产。具体到本案中，被告蒋某在婚姻关系存续期间为自己购买的分红型人寿保险是一种有价证券，在被告未到庭证明自己系以个人财产购买保险的情况下，应当认定被告是用夫妻共同财产购买保险，其保单的现金价值在离婚时亦应以夫妻共同财产进行分割。

　　关于如何确定保单现金价值及分配的问题。在处理本案时存在三种不同的观点：第一种观点认为应当以购买保险时的投入进行计算;第二种观点认为应以原告起诉时保单的现金价值进行计算;第三种观点认为应以保单到期后保单的现金价值进行计算。笔者同意第二种观点，理由在于由于保单分割的应该为“保单价值”，由于保险的保单价值类似于银行利率，一直处于不断变化波动的状态，所以分割中应该对保单的实际价值予以分割。而在投保时的现金价值及未来到期的现金价值都不能确定的情况下，以能够确定的起诉时保单现金价值进行分割更符合法律原则及保护当事人的合法权益。

　　来源：中国法院网常德法院 | 作者：颜志军